Самозанятый и цифровые товары: налог, чеки и лимиты в 2026 году
Может ли самозанятый продавать гайды и шаблоны, сколько платить налога, как выдавать чеки при оплате через эквайринг и когда пора переходить на ИП.
Коротко
- Самозанятый может продавать цифровые товары, которые сделал сам. Перепродавать чужое на НПД нельзя.
- Налог — 4% с покупателей-физлиц и 6% с ИП и компаний, лимит — 2,4 млн рублей в год.
- Онлайн-касса не нужна, но чек на каждую оплату обязателен. Его можно формировать в «Мой налог» вручную или автоматически через эквайринг.
В поддержку Qvio часто приходят вопросы не про сам сервис, а про то, что вокруг него: «можно ли мне продавать как самозанятому?», «кто пробивает чек?», «что будет, если превышу лимит?». Собрал ответы в одном месте.
Можно ли самозанятому продавать цифровые товары
Да, с одним важным условием: продавать можно то, что вы сделали сами. Свой гайд, свои шаблоны, свои пресеты, свои фотографии, свою музыку — это ваш доход от собственной деятельности, и НПД для него подходит.
Чего самозанятому делать нельзя:
- Перепродавать чужие товары. Купить чужие шаблоны или ключи лицензий и продавать их дальше на НПД нельзя.
- Нанимать сотрудников по трудовому договору. Если продукт делает команда с наёмными людьми, нужен другой режим.
- Совмещать НПД с другим налоговым режимом.
Если ваш продукт под эти ограничения не попадает, самозанятость — самый простой способ начать продавать легально. Она оформляется в приложении «Мой налог» за несколько минут, без визита в налоговую.
Сколько платить налога
Ставка зависит от того, кто покупатель:
| Покупатель | Ставка |
|---|---|
| Физическое лицо | 4% |
| ИП или компания | 6% |
Цифровые товары чаще всего покупают обычные люди, поэтому для большинства продавцов это 4%.
При регистрации самозанятому дают налоговый вычет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставка фактически ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Вычет расходуется сам, ничего делать не нужно.
Приложение «Мой налог» само считает налог по пробитым чекам и присылает сумму к оплате. Заплатить её нужно до 28-го числа следующего месяца. Декларации нет.
Лимит дохода
Годовой лимит дохода самозанятого — 2,4 млн рублей. Считается всё, что вы получили за календарный год по всем чекам.
Если доход превысит лимит, право на НПД теряется. Нужно в течение 20 дней перейти на другой режим, иначе вы окажетесь на общей системе налогообложения с более высокой налоговой нагрузкой. Если продажи растут, лучше заранее прикинуть, когда вы подойдёте к лимиту, и оформить ИП до того, как его превысите.
Сам режим НПД по закону действует до конца 2028 года.
Чеки: кто, когда и как их выдаёт
Это самый частый вопрос, поэтому разберу подробно.
Самозанятые освобождены от онлайн-кассы. Но чек на каждую оплату обязателен: его формируют в приложении «Мой налог» и передают покупателю. При оплате картой или через СБП онлайн чек нужно сформировать сразу при получении денег.
Есть два способа это делать:
Способ 1. Автоматически через эквайринг
Некоторые эквайринги умеют сами регистрировать доход в «Мой налог» и отправлять чек покупателю. У Robokassa для этого есть сервис для самозанятых, который подключается к вашему кабинету «Мой налог» и формирует чек на каждую оплату. У ЮKassa условия для самозанятых меняются, поэтому актуальную возможность автоматических чеков проверьте в личном кабинете провайдера или уточните у его поддержки.
Если ваш эквайринг поддерживает автоматические чеки, подключите их до первой продажи. Это экономит время и защищает от ошибок.
Способ 2. Вручную в «Мой налог»
Если автоматических чеков нет, создавайте чек сами: в приложении «Мой налог» → «Новая продажа», укажите название товара, сумму и тип покупателя. Готовый чек отправьте покупателю по email. Адрес покупателя есть в карточке заказа в Qvio.
Для пары продаж в неделю это нормально. Если продаж больше, ручной режим быстро надоедает, и автоматические чеки окупаются временем.
Пришла оплата
Заказ в Qvio перешёл в «Оплачен», покупатель получил товар.
Сформируйте чек
Автоматически через эквайринг или вручную в «Мой налог».
Отправьте чек покупателю
Ссылкой или файлом на email из заказа. При автоматических чеках это происходит само.
Как настроить налоги в Qvio
В Qvio, в настройках приёма платежей, есть блок «Налоги в чеке». Для самозанятого выберите систему налогообложения НПД. Ставка НДС автоматически станет «Без НДС» и не изменится: самозанятые НДС не платят, и Qvio не даст выбрать ставку по ошибке.
Эти данные Qvio передаёт эквайрингу при каждом платеже. Сам Qvio чеки не пробивает и деньги не принимает: оплата идёт на ваш счёт через ваш эквайринг, а Qvio только узнаёт, что она прошла, и выдаёт товар. Подробнее о схеме — на странице приёма оплаты и для самозанятых.
Пошагово, как подключить эквайринг и где заполнить налоги, — в инструкции по подключению ЮKassa.
Когда пора переходить на ИП
Самозанятость удобна на старте, но у неё есть потолок. Подумайте об ИП, если:
- доход приближается к 2,4 млн рублей в год;
- вы хотите продавать не только своё, но и чужие товары;
- продукт делает команда, и вы хотите нанять людей;
- крупные компании хотят покупать у вас и просят документы, которые удобнее оформлять от ИП.
Переход на ИП не меняет ничего в Qvio, кроме настройки налогов: товары, ссылки, заказы и статистика остаются на месте. Нужно только переоформить магазин у эквайринга на ИП и выбрать новую систему налогообложения в блоке «Налоги в чеке».
Самозанятому перед первой продажей
0 из 5